Jinsi ya kupata punguzo la kodi ya uwekezaji

2024 Mwandishi: Malcolm Clapton | [email protected]. Mwisho uliobadilishwa: 2024-01-15 16:49

Wakati mwingine serikali hukuruhusu kupokea mapato kutoka kwa hisa na sio kulipa ushuru. Unahitaji tu kuhesabu na kupanga kila kitu kwa usahihi.

Kupunguzwa kwa ushuru wa uwekezaji ni nini

Kupunguzwa kwa ushuru wa uwekezaji ni kiasi ambacho wawekezaji wengine - wakaazi wa Shirikisho la Urusi (wale wanaotumia zaidi ya siku 183 kwa mwaka nchini) wanaruhusiwa kutolipa ushuru wa mapato ya kibinafsi (PIT). Na ikiwa pesa tayari imelipwa kwa bajeti, basi irudishe.

Mapato mengi ya Warusi yanatozwa ushuru wa mapato ya kibinafsi kwa 13%. Lakini serikali ina seti ya makato ya ushuru ili kuwazawadia raia: iko tayari kurudisha pesa ikiwa utafanya kitu ambacho imeidhinisha. Kwa mfano, unununua mali isiyohamishika, kusoma, kuzaa watoto. Makato ya kodi ya uwekezaji yanalenga kuwachochea wananchi kutoweka fedha chumbani, bali kuwekeza katika uchumi.

Ukituma ombi la kukatwa kodi kwa kiasi fulani, unaweza kurejesha 13% ya kiasi hiki.

Je, makato ya kodi ya uwekezaji ni nini na ni wakati gani unaweza kuchukua fursa hiyo

Kwa wale wanaowekeza, sheria inatoa aina tatu za makato.

Juu ya mapato kutokana na mauzo ya dhamana

Ushuru wa mapato kutokana na mauzo au ukombozi wa dhamana hauwezi kulipwa hata kidogo ikiwa masharti kadhaa yatatimizwa:

• umezimiliki kwa zaidi ya miaka mitatu;
• ulinunua baada ya Januari 1, 2014;
• dhamana hazikurekodiwa katika akaunti ya uwekezaji binafsi.

Makato ya kodi ya mapato kutokana na mauzo ya dhamana hutumika kwa hisa na dhamana zilizokubaliwa kufanya biashara kwenye soko la hisa la Urusi, au vitengo vya uwekezaji vya fedha za pande zote zinazosimamiwa na makampuni ya Urusi.

Mapato katika kesi hii ni tofauti kati ya kiasi ulichouza hisa na gharama ya kuzinunua. Aidha, gharama haimaanishi tu matumizi ya dhamana yenyewe, lakini pia, kwa mfano, ada ya kubadilishana. Walakini, kiasi cha punguzo hakiwezi kuzidi nambari iliyohesabiwa na fomula:

Makato = milioni 3 × K_{benki kuu}

Mgawo K_{benki kuu}inategemea kama unamiliki dhamana zilizouzwa kwa muda sawa au la.

Ikiwa dhamana zilinunuliwa kwa mwaka mmoja na kuuzwa katika mwaka huo huo, K_{benki kuu}ni sawa na idadi ya miaka kamili ambayo umemiliki zote. Sema, ikiwa ulinunua bondi mnamo 2015 na kuzirejesha mnamo 2020, basi K._{benki kuu}sawa na nne, kwani miaka kamili ya umiliki ni kutoka 2016 hadi 2019. Kwa hivyo, kiwango cha juu cha kupunguzwa kitakuwa:

Makato = milioni 3 × 4 = milioni 12

Iwapo ulipata mapato kidogo kwa hisa, si lazima ulipe kodi.

Ikiwa ulinunua hisa au dhamana katika miaka tofauti, K_{benki kuu} inahesabiwa kwa kutumia fomula changamano ambayo inaonekana kama hii:

V_i ni mapato kutokana na mauzo ya dhamana, mimi ni kipindi cha kushikilia katika miaka kamili. Wakati wa kuamua mapato, hifadhi tu na dhamana ulizouza kwa zaidi ya ulizonunua zinazingatiwa. n ni idadi ya masharti ya kushikilia dhamana katika miaka kamili. Ikiwa muda wa dhamana mbili au zaidi ni sawa, basi n = 1.

Mfano utafanya iwe wazi kidogo. Wacha tuseme uliuza hisa mbili mnamo 2020. Ulimiliki ya kwanza kwa miaka mitatu kamili na ulipata elfu 300 kwa mauzo. Kwa pili, vigezo hivi ni miaka 5 na 500 elfu. Wacha tuhesabu:

KWA_{benki kuu} = 300 elfu × miaka 3 + 500 elfu × miaka 5 / 300 elfu + 500 elfu = 4.25

Ipasavyo, punguzo la juu litakuwa kama ifuatavyo:

Makato = milioni 3 × 4.25 = milioni 12.75

Hata hivyo, ikiwa mapato yako kutokana na mauzo ya dhamana ni mbali na mamilioni, huna haja ya kujisumbua na hesabu ngumu. Hakika hutafanikiwa kufikia kiwango cha juu zaidi na unaweza kudai punguzo la kodi ya uwekezaji kwa kiasi kizima cha mapato yako.

Juu ya mapato kutoka kwa IIS

Akaunti ya uwekezaji ya mtu binafsi (IIS) ni toleo la akaunti ya udalali yenye masharti maalum. Ilianzishwa ili kuwahamasisha wananchi kuwekeza kikamilifu zaidi na kupata kidogo zaidi kutokana na uwekezaji kutokana na mafao. Kukatwa kwa ushuru ni moja wapo.

Imetolewa kwa mapato kwenye IIA wakati imefungwa, ikiwa akaunti imekuwepo kwa angalau miaka mitatu. Sharti lingine ni kutotumia makato yoyote ya ushuru yanayopatikana kwa wamiliki wa IIS. Unaweza kuchagua moja tu kati yao.

Hakuna upau wa juu wa makato haya ya kodi ya uwekezaji, ushuru wa mapato ya kibinafsi hauwezi kulipwa kwa mapato yote yaliyopokelewa kwenye akaunti ya uwekezaji ya mtu binafsi.

Kwa kiasi kilichowekwa kwenye IIS

Hili ni chaguo la pili la makato kwa IIS. Imetolewa kwa kiasi cha kiasi kilichowekwa kwenye IIS, lakini si zaidi ya rubles elfu 400 kwa mwaka, yaani, unaweza kurudi hadi rubles elfu 52. Unaweka kidogo kwenye IIS - punguzo ni chini (13% ya kiasi kilichowekwa kwenye akaunti). Amana zaidi - bado unapata punguzo la rubles elfu 52.

Tofauti na makato ya mapato chini ya IIS, ambayo yanaweza kudaiwa wakati wa kufunga akaunti, kupunguzwa kwa kiasi kilichowekwa kunaweza kutumika kila mwaka. Lakini IIS yenyewe lazima bado ipo kwa angalau miaka mitatu.

Muhimu: makato mawili ya awali yalihusiana moja kwa moja na mapato kutoka kwa miamala na dhamana. Kukatwa kwa kiasi kilichowekwa kwenye IIS hukuruhusu kutolipa au kurudisha ushuru wa mapato ya kibinafsi unaolipwa kwa mapato ya kimsingi. Kwa mfano, ikiwa unafanya kazi rasmi na mwajiri hulipa kodi kwa ajili yako, basi unaweza kurejesha fedha zilizohamishwa.

Ni nyaraka gani zinahitajika ili kupata punguzo la kodi ya uwekezaji

Utahitaji cheti cha 2 ‑ NDFL cha mapato na kodi ya zuio kwa mwaka. Unaweza kuichukua kutoka kwa mwajiri wako au kuipata katika akaunti yako ya kibinafsi kwenye tovuti ya kodi, ambapo itaonekana baada ya Machi 1. Zaidi, kulingana na punguzo, orodha ya hati itatofautiana.

Juu ya mapato kutokana na mauzo ya dhamana

Utahitaji ripoti za wakala ili kuthibitisha:

• muda wa dhamana katika akaunti;
• usahihi wa hesabu ya punguzo la ushuru (ikiwa unapokea marejesho kupitia ushuru);
• kwamba dhamana zilizouzwa hazikuzingatiwa katika IIA.

Dalali anaelewa anachoshughulika nacho, kwa hivyo wasiliana naye tu. Na utapewa hati muhimu.

Juu ya mapato kutoka kwa IIS

Kwa kuongezea cheti cha 2 ‑ NDFL cha mapato na ushuru, utahitaji:

• Hati inayothibitisha haki ya kukatwa: makubaliano ya matengenezo ya IIS, au huduma za udalali, au kitu kama hicho.
• Dalali anaripoti juu ya shughuli kwenye IIS.

Kwa kiasi kilichowekwa kwenye IIS

Ili kutoa punguzo la kodi ya uwekezaji, katika kesi hii, utahitaji:

• Hati inayothibitisha haki ya kukatwa, kwa mfano, makubaliano ya matengenezo ya IIS au huduma ya udalali.
• Karatasi zinazothibitisha ukweli kwamba fedha ziliwekwa, kwa mfano, amri ya malipo au risiti na amri ya fedha.
• Msaada kwamba kabla ya hapo hukutumia makato kwa kiasi kilichowekwa kwenye IIS. Utaihitaji ikiwa unaomba kupunguzwa kupitia wakala. Unaweza kuipata kwenye ofisi ya ushuru.

Jinsi ya kupata punguzo la ushuru wa uwekezaji kupitia wakala

Chaguo hili linapatikana ikiwa ungependa kupokea punguzo la faida kutokana na mauzo ya dhamana au mapato kutoka kwa IIS. Dalali hatazuia ushuru.

Hii ndiyo njia rahisi na inahitaji ushiriki mdogo kutoka kwako. Unahitaji kuwasiliana na wakala na kuwasilisha fomu ya maombi. Ikiwa unadai kukatwa kwa mapato kutoka kwa IIS, lazima pia uthibitishe kwa cheti kwamba haujatumia makato mengine kutoka kwa ushuru hapo awali.

Jinsi ya kupata punguzo la ushuru wa uwekezaji kupitia ushuru

Kwa njia hii ya kupata punguzo la kodi, unarudisha kodi iliyolipwa hapo awali. Chaguo hili linaweza kutumika kusajili aina zote za makato ya uwekezaji. Lakini unapaswa kufanya hivyo tofauti kidogo. Kuna njia mbili.

Kupitia akaunti yako ya kibinafsi kwenye tovuti ya ushuru

Chaguo hili linafaa kwa usajili wa kupunguzwa kwa kiasi kilichowekwa kwenye IIS. Lifehacker ina maagizo ya kina juu ya jinsi ya kufanya hivyo.

Kupitia programu maalum "Azimio"

Ili kusajili punguzo kwa mapato kutoka kwa hisa zilizouzwa au mapato kutoka kwa IIS, utahitaji programu maalum "Azimio". Unaweza kuipakua kwenye tovuti ya ushuru.

Ifuatayo, unahitaji kujaza tamko. Hapa kuna hatua chache za kuchukua.

Weka masharti

• Chagua nambari yako ya ukaguzi na OKTMO kutoka kwenye orodha kunjuzi. Unaweza kujua haya yote kwenye Huduma ya Ushuru ya Shirikisho.
• Tafadhali weka nambari ya marekebisho. Ikiwa hii ni mara yako ya kwanza kuwasilisha faili, acha sufuri. Kila wakati ujao unapotuma hati iliyorekebishwa kwa ofisi ya ushuru, utahitaji kuongeza hati moja.
• Chagua hali yako.
• Mara moja weka tiki kwenye mstari "Unda maombi ya kurejesha kodi", kwa sababu kwa hili, kila kitu kinaanzishwa.

Ingiza habari kuhusu mtangazaji

Katika hatua hii, unahitaji kuingiza data ya kibinafsi. Kila kitu ni angavu hapa.

Ingiza data juu ya mapato yaliyopokelewa katika Shirikisho la Urusi

Nambari ya mapato. Kwa hali nyingi, msimbo wa 13, uliowekwa alama ya njano, utafanya. Inajumuisha mishahara, mrabaha, na mapato mengine ya kawaida. Ikiwa nambari hii haikufaa, weka mshale juu ya kila nambari za rangi - maelezo yatatokea, ni aina gani ya faida inayokusudiwa, na unaweza kuchagua chaguo sahihi.

Taarifa ya mapato. Ili kuiongeza, kwanza unahitaji kubofya ishara ya juu "+", na kisha chini. Taarifa zote ziko katika vyeti 2 ‑ NDFL ambavyo umepokea kutoka kwa mwajiri wako au kwenye tovuti ya kodi. Katika hatua hii, kati ya mambo mengine, ni muhimu kutangaza mapato yaliyopokelewa kutoka kwa shughuli na dhamana.

Kwanza, chanzo cha malipo kinajazwa, kisha habari kuhusu mapato

Taarifa kuhusu shirika iko kwenye cheti cha 2-NDFL. Ikiwa mapato yamepokelewa kutoka kwa mtu binafsi, jina lake kamili linaonyeshwa.

Chagua msimbo wa mapato kutoka kwenye orodha kunjuzi

Kuna chaguzi chache kabisa, lakini zinaeleweka

Onyesha mapato yaliyopokelewa kutokana na mauzo ya dhamana

Chagua chaguo linalofaa kutoka kwenye orodha

Makato yaliyopokelewa kupitia wakala wa kukata kodi. Ikiwa tayari umepewa makato ya kawaida, kijamii au mengine ya ushuru kupitia mwajiri wako, ambayo ni kwamba, haulipi ushuru kwa kiasi fulani, basi hii inapaswa kuzingatiwa katika hatua hii. Habari juu ya makato imewasilishwa katika cheti cha 2-NDFL. Ikiwa huna, ruka hatua hii. (Na ujifunze zaidi kuhusu makato - ghafla unakosa kuyapata.)

Jaza maelezo ya makato

Kuendelea na jambo muhimu. Kwenye kichupo cha "Mapunguzo", chagua "Hasara za Uwekezaji na Dhamana". Wacha tujue ni ipi:

• Kiasi cha punguzo kilichotolewa katika kifungu cha 1 cha aya ya 1 ya kifungu cha 219.1 cha Kanuni ya Ushuru ya Shirikisho la Urusi ni punguzo la mapato kutoka kwa dhamana. Ikiwa una nia yake, ingiza katika kisanduku cha juu kiasi cha faida yako kutokana na mauzo ya hisa, dhamana au hisa, ambazo unakusudia kusamehe kutoka kwa ushuru.
• Utoaji uliotolewa katika aya ya 3 ya aya ya 1 ya Kifungu cha 219.1 cha Kanuni ya Ushuru ya Shirikisho la Urusi ni punguzo kwa mapato kutoka kwa IIS. Angalia kisanduku ikiwa unahitaji.

Hifadhi au uchapishe tamko lako

Baada ya kuingiza maelezo, tumia kitufe cha "Angalia" ili kuhakikisha kuwa umekamilisha kila kitu. Ikiwa unapanga kuwasilisha hati kwa ofisi ya ushuru kibinafsi, itume ili ichapishwe. Au ihifadhi kama faili ya.xml.

Peana tamko lako

Katika mfumo wa faili ya xml, tamko linaweza kupakiwa kwenye tovuti ya mamlaka ya ushuru katika akaunti yako ya kibinafsi. Ili kufanya hivyo, unahitaji kupitia njia ifuatayo: nyumbani → "Hali za maisha" → "Wasilisha 3 ‑ kodi ya mapato ya kibinafsi" → "Pakua".

Ikiwa ni rahisi kwako, unaweza pia kuchukua hati zilizochapishwa kwa ofisi ya ushuru kibinafsi au kuzituma kwa barua.

Jinsi pesa zitakuja haraka

Ikiwa unaomba kurejeshewa kodi na ukajaza kila kitu kwa usahihi mara ya kwanza, basi uwe tayari kusubiri hadi miezi minne. Ofisi ya ushuru ina mwezi wa kuangalia tamko hilo, lakini idara inaweza kufanya ukaguzi wa dawati, ambao utaongeza mchakato hadi miezi mitatu.

Ikiwa ofisi ya ushuru ina maswali yoyote, kulingana na ombi la mkaguzi, utahitaji kutoa hati za ziada au kuwasilisha tamko lililorekebishwa, ambalo, bila shaka, pia litaathiri wakati wa kusubiri.

Baada ya mkaguzi kuidhinisha kukatwa, mwezi mwingine hutolewa kulipa pesa.